办理境外投资ODI备案的审核要点分析
办理境外投资 ODI 备案的审核要点主要涉及以下几个方面：
发改委审核要点
项目合规性：审核项目是否符合国家法律法规、产业政策，是否危害国家主权、安全和公共利益，是否违反国际法准则。比如投资项目不能涉及敏感国家或地区的军事等禁止领域.
经济合理性：考量项目是否符合经济和社会可持续发展要求，是否有利于开发国民经济发展所需战略性资源，是否符合国家关于产业结构调整的要求，能否促进国内技术、产品、设备出口和劳务输出等.
投资主体实力：审查投资主体是否具备相应的投资实力，包括企业的成立时间、经营范围、经营状况、财务状况等，如企业需成立满一年以上，近一年审计报告不能出现亏损，净资产回报率好高于 5%，资产负债率好低于 70%.
项目真实性：关注境外投资项目的真实性与合理性，包括项目背景、投资规模、投资方式、预期收益等，确保项目切实可行，不存在虚假或误导性信息.
商务部审核要点
主体资质审核：对境内公司的主体资质进行严格审查，如企业的营业执照、经营范围、经营状况、财务状况等，确保企业具备合法合规的投资资格.
投资行为审核：审核境外投资行为的合法性和合规性，包括投资目的地、投资行业、投资方式等，确保投资行为符合国家相关规定， 投资目的地不能是未建交国家，投资行业不能是国家禁止的行业 .
标的公司审核：对于并购等境外投资项目，会对标的公司的基本情况、财务状况、经营状况、市场前景等进行审核，确保标的公司具有投资价值，不存在重大风险和隐患.
外汇管理局审核要点
资金来源审核：重点关注投资资金的来源是否合法合规，是否为自有资金、银行贷款、募集资金等合规方式获取的资金，是否存在非法洗钱、逃汇、套汇等行为.
资金用途审核：审核资金的用途是否与申报的境外投资项目相符，是否存在挪用资金、转移资产等行为，确保资金用于合法合规的境外投资项目.
交易背景审核：通过尽职审查客户资料，结合客户经营、交易对手、资信状况等情况，全面了解业务背景，确保交易背景真实可靠，不存在虚构交易、欺诈等行为.