办理境外投资备案，这些注意事项务必牢记
办理境外投资备案，这些注意事项务必牢记
办理境外投资备案，这些注意事项务必牢记
主体资格方面：
企业成立时间：一般建议企业成立满 1 年以上再申请境外投资备案，但成立未满 1 年的企业也可以申请，不过需对相关资金来源和资金构成进行详细说明。
企业资信状况：企业在国内应无违法记录，资信良好，否则可能影响备案审批。
股东情况：两个以上企业共同开展境外投资的，应由相对大股东在征求其他投资方书面同意后办理备案或申请核准；如果各方持股比例相等，应当协商后由一方办理备案或申请核准。如投资方不属同一行政区域，负责办理备案或核准的部门应当将备案或核准结果告知其他投资方所在地商务主管部门。
投资项目方面：
行业相关性：境外投资行业应与母公司主营有一定的相关性，若两者毫无关联，可能引起审批部门的关注和质疑。
项目敏感性：避免投资敏感国家和地区（如与我国未建交、发生战争内乱、受国际条约限制投资的国家和地区等）以及敏感行业（如武器装备研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒、部分受限的境外投资行业如房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、境外无具体实业项目的股权投资基金或投资平台等）。
投资规模合理性：投资规模应与企业的资产规模、盈利能力等相匹配。对于纯贸易型企业，投资额不宜过大，且需提供具体的资金使用明细，如租用场地面积、租金、购买设备数量等。
项目可行性：准备详细的可行性研究报告、投资环境分析评价等材料，以证明项目的可行性和必要性。
申请材料方面：
材料真实性：确保提交的所有申请材料真实、准确、完整，不得提供虚假材料，否则可能面临严重的法律后果。
材料规范性：严格按照相关部门的要求填写和准备申请材料，如《境外投资备案表》应填写清楚投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限、投资资金来源、投资具体内容等，避免出现股东列举不全面或不准确、中方出资币种和金额与实际不符、项目简况填写过于简单等问题。
材料时效性：部分材料可能有有效期限制，如审计报告、资金证明等，需确保在提交申请时材料处于有效期内。资金证明一般以提交正式备案申请所需材料之日为准，建议提前准备好企业近期三个月的存款证明。
审批流程方面：
部门协同：发改委和商务部门的审批在一定程度上相互独立，但为提高备案成功率，建议先办理商务部（厅）核准的《境外投资证书》，再办理发改委签发的《境外投资备案》。同时，要关注两个部门对申请材料的具体要求可能存在的差异。
预提交审核：在正式提交申请前，可先将准备递交的材料提交至市级商务局经外处等相关部门进行预审核，根据修改意见对递交材料进行修改和完善，以提高申请的通过率。
跟踪审批进度：提交申请后，要及时跟踪审批进度，积极配合审批部门的工作，如有需要补充或修改材料的情况，应尽快按要求完成。
后续管理方面：
境外企业报到登记：企业应在投资目的国办理完成注册登记手续之日起 30 日内，持《境外中资企业（机构）报到登记表》向我国驻当地使（领）馆经商处（室）报到登记；内地企业赴香港、澳门投资设立的企业，应向中央政府驻香港、澳门联络办报到登记。
信息申报：按照商务部、发改委、外汇管理局等部门的要求，定期申报境外企业的经营情况、重大不利情况、项目完成情况等信息。
证书管理：《企业境外投资证书》的有效期为 2 年，企业应在证书有效期内开展境外投资，否则证书自动失效；如证书丢失，企业应当在全国性报纸上刊登遗失声明后，向相关部门申请补办。