详细解读 ODI 备案申请流程中的合规要求
详细解读 ODI 备案申请流程中的合规要求
详细解读 ODI 备案申请流程中的合规要求
主体资格合规：
公司成立时间：境内投资主体公司zui好成立满 1 年以上。成立时间不满一年的企业，通常难以提供完整的经审计的财务报表，一般较难通过审批部门的审核，但也存在特殊情况和具体的审核标准。
公司经营状况：公司应处于正常经营状态，没有不良记录，如违法违规行为、重大经济纠纷等。这是对企业基本信誉和合规经营的要求，确保企业具备进行境外投资的良好基础。
财务状况合规：
审计报告要求：需提供zui近一年独立第三方会计师事务所出具的审计报告，且报告不能出现亏损。盈利状况良好的企业更有可能通过 ODI 备案审核，因为这显示企业具备一定的经济实力和抗风险能力，能够承担境外投资的成本和风险。
财务指标要求：净资产回报率（收益）= 净利润 / 所有者权益，建议高于 5%，越高越好；资产负债率 = 负债总额 / 资产总额，建议低于 70%，越低越好。这些财务指标反映了企业的盈利能力和偿债能力，符合要求的企业在财务方面更具稳定性，能够保障境外投资项目的顺利开展。
投资项目合规：
项目符合政策方向：ODI 项目需符合国家政策规定，不能违反国家法律法规。境外投资项目分为鼓励类、限制类和禁止类，企业应选择符合国家政策鼓励方向的项目进行投资。例如，基础设施业、产能和装备业、高新技术和先进制造业、能源资源、农业、“一带一路” 投资等属于鼓励类项目；而房地产业、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部等属于限制类项目；涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出的、运用我国禁止出口的技术、工艺、产品等行业以及危害国家利益和公共安全的属于禁止类项目。
项目真实性与可行性：企业需要提供真实、完整的备案资料，包括投资项目的可行性研究报告、投资计划书等，以证明投资项目的真实性和可行性。可行性研究报告应包括市场分析、技术可行性、经济可行性、风险评估等方面的内容，投资计划书应明确投资目标、投资方式、投资金额、资金来源等。
资金来源合规：
资金来源合法：股东背景、资金来源必须合法真实。企业需要明确境内股东或合伙人背景、资金来源，如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金。资金来源不合法或无法说明资金来源的企业，很难通过审查。
资金出境合规：投资资金的出境应符合国家外汇管理的相关规定，通过国家外汇管理局地方分局的外汇登记程序。企业在进行 ODI 备案后，方可进行资金的跨境转移，并且资金的使用应符合境外投资项目的实际需求，不得用于非法或违规的用途。
审批程序合规：
部门审批与备案：企业需要按照规定的程序，依次取得国家发展和改革委员会（或地方发改委）的核准或备案、商务部（或地方商务部门）的核准或备案、以及国家外汇管理局地方分局（所在地银行直接办理，地方外管局通过银行实施间接监管）的外汇登记程序。
信息报告与披露：对于中方投资额 3 亿美元及以上的境外收购或竞标项目，投资主体在对外开展实质性工作之前，应向国家发改委报送项目信息报告。企业应按照要求及时、准确地报送相关信息，确保审批部门能够全面了解项目情况。