ODI 备案有哪些不可不知的注意事项？
ODI 备案有哪些不可不知的注意事项？
ODI 备案有哪些不可不知的注意事项？
投资主体方面：
成立时间与财务状况：境内投资主体zui好成立满 1 年以上，不满一年的企业若无法提供完整经审计的财务报表，一般较难通过审批。同时，企业需有良好的财务状况，zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率zui好高于 5%，资产负债率zui好低于 70%。
股东背景与资金来源：要能够具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性，否则很难通过审查。
投资项目方面：
行业限制：明确哪些行业是鼓励、限制或禁止开展境外投资的。例如，鼓励开展有利于基础设施、带动优势产能输出、与境外高新技术企业合作等方面的投资；限制开展如赴敏感国家和地区、房地产、无具体实业项目的股权投资平台等境外投资；禁止开展涉及危害国家利益和国家安全，如未经国家批准的军事工业核心技术输出、运用我国禁止出口的技术工艺等境外投资。
项目可行性：准备详细的项目可行性研究报告，深入分析投资背景、目标市场、投资策略、风险评估及预期收益等，为投资决策提供坚实的理论基础。
申报流程方面：
材料预提交：递交的材料一定要实行预提交制，即在正式提交申请前，先将准备递交的材料提交至市级商务局经外处审核并获取修改意见，然后根据修改意见对递交材料进行修改和完善，以确保材料的准确性和完整性。
部门协同与领投方认定：如果存在两个以上企业共同投资的情况，商委部门将投资金额zui大的一方作为领投方，发改委将持股比例zui高的一方作为领投方。如果各方持股比例相等，应当协商后授权由一方办理备案或申请核准。
证书管理方面：
证书有效期：自领取《企业境外投资备案证书》之日起 2 年内，企业未在境外开展投资的，《证书》自动失效。如需再开展境外投资，应当按照程序重新办理备案或申请核准。
证书补办：如果《证书》丢失，企业应当在全国性报纸上刊登遗失声明后，向相关部门申请补办。在审核境外企业经营情况，并要求企业承诺无违法违规行为后办理补办手续。
境外企业管理方面：
企业冠名：企业对其投资的境外企业的冠名应当符合境内外法律法规和政策规定。未按国家有关规定获得批准的企业，其境外企业名称不得使用 “中国”“中华” 等字样。
变更手续：对于已利用境外企业作为平台开展投资的，如企业办理该境外企业的变更手续，应理顺投资路径，明确投资目的地，由原备案或核准的部门为每个目的地企业换发新的《证书》，旧《证书》同时交回并作废。
其他方面：
了解目标国家法律法规：深入了解投资目标国家或地区的法律法规、产业政策及投资环境，评估潜在的法律风险与机遇。
专 业咨询与协助：鉴于 ODI 备案的专 业性与复杂性，建议企业聘请专 业法律、财务及税务顾问团队，提供专 业咨询与全程支持。
后续合规申报：备案后，要按照相关规定及时履行商务部、发改委、外汇管理局等部门要求的后续报告和备案更新义务，如商务部的境外企业报到登记情况申报、突发情况报告、定期申报合规建设情况等。