ODI 备案注意事项的核心要点
ODI 备案注意事项的核心要点
ODI 备案注意事项的核心要点
主体资格及条件方面：
成立时间：境内公司zui好成立满 1 年以上。成立时间不满一年的企业，通常因无法提供完整的经审计的财务报表，较难通过审批部门的核准或备案，但也并非绝 对不能申请，只是审批难度会增加。
财务状况：zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，且净资产回报率zui好高于 5%，资产负债率zui好低于 78%（部分观点认为低于 70% 更佳），良好的财务状况是企业境外投资能力的重要体现。
股东背景与资金来源：股东背景要清晰，资金来源必须真实、合法。企业需详细说明境内股东或合伙人背景以及资金的具体来源，如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金等，否则很难通过审查。
投资项目相关方面：
项目真实性与合理性：境外投资项目需具备真实的商业背景和合理的投资目的，不能仅仅是为了转移资金或进行不合理的资产配置等。在申请备案时，需要提供详细的项目背景说明、可行性研究报告、投资环境分析评价等材料来证明项目的真实性和可行性。
行业限制与禁止：了解国家对境外投资的行业政策，避免投资受限或禁止的行业。例如，房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资目前受到限制；涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、运用我国禁止出口的技术工艺产品、赌博业、色情业以及我国缔结或参加的国际条约规定禁止的境外投资等是被禁止的。
投资规模与架构：避免出现 “母小子大” 的情况，即境内投资主体的规模、资产等明显小于境外投资项目的规模，这可能会引起监管部门的关注和质疑。同时，根据项目需求合理规划投资架构，如需设立特殊目的机构（SPV），要考虑税 务 筹 划、法律合规等多方面因素。
审批流程方面：
材料的完整性和准确性至关重要，要按照相关部门的要求准备齐全所有申请材料，包括发改委备案请示文件、境外投资备案表、营业执照复印件、境外投资真实性承诺书、项目相关决议、股权架构图、资金证明、审计报告等。
实行预提交制，在正式提交申请前，先将准备递交的材料提交至市级商务局经外处等相关部门审核，根据修改意见对递交材料进行修改和完善，以提高审批通过率。
材料准备与提交：
部门协同与顺序：发改委备案和商务部（厅）核准在一般情况下可以同步操作，但如果想要提高 ODI 备案的成功率，建议先办理由商务部（厅）核准的《境外投资证书》，然后再办理发改委签发的《境外投资备案》。此外，涉及外汇管理局的外汇登记手续，要在完成商务和发改部门的备案后及时办理。
审批时间与有效期：关注审批的时间进度，及时与相关部门沟通。同时，《企业境外投资备案证书》自领取之日起 2 年内，企业未在境外开展投资的，证书自动失效，如需再开展境外投资，应当重新办理备案或申请核准。
境外投资运营方面：
合规经营：企业在境外投资运营过程中，要严格遵守投资目的国的法律法规和相关政策，依法合规开展业务，避免出现违法违规行为给企业带来不必要的风险和损失。
信息报送：按照国内监管部门的要求，定期报送境外投资项目的运营情况、财务状况等信息，以便监管部门及时掌握境外投资的动态。